第一章  總則

第一條       為了規(guī)范反洗錢內(nèi)部審計工作，提高反洗錢審計工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及我行反洗錢制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條       本辦法所稱反洗錢審計是指審計部門根據(jù)國家法律、法規(guī)及反洗錢工作的各項規(guī)定，對反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行情況以及反洗錢職責(zé)履行情況進行的獨立、客觀的監(jiān)督和評價活動。

第三條       反洗錢內(nèi)部審計的目的是檢查和評價洗錢制度的健全性和有效性，督促各項反洗錢制度的落實和執(zhí)行,降低經(jīng)營風(fēng)險。

第四條       審計部門在年度審計計劃中安排專項審計或在全面審計中實施反洗錢審計。

第五條       反洗錢內(nèi)部審計情況將反饋給合規(guī)管理部門,作為對各支行考核的內(nèi)容之一。

第六條       反洗錢年度審計報告應(yīng)于次年1月5日之前，向當(dāng)?shù)厝诵袌笏汀?/span>

第二章 審計方式和審計內(nèi)容

第七條       反洗錢內(nèi)部審計可以采用現(xiàn)場審計或非現(xiàn)場審計方式進行,審計人員應(yīng)綜合運用詢問、觀察、審核等方法開展反洗錢內(nèi)部審計工作。

第八條       反洗錢內(nèi)部審計內(nèi)容包括但不限于以下方面：

（一）   反洗錢制度建設(shè)情況；

（二）   反洗錢宣傳及培訓(xùn)情況；

（三）   客戶身份識別、持續(xù)識別情況；

（四）   客戶洗錢風(fēng)險等級劃分情況；

（五）   客戶身份資料和交易記錄保存情況；

（六）   對大額交易和可疑交易的識別和報告情況；

（七）   反洗錢相關(guān)工作信息的報送情況；

（八）   其它重要事項。

第三章審計項目實施

第九條         參照《審計工作制度》、《審計項目操作工作流程》

第十條       被審計單位應(yīng)當(dāng)提供的資料包括但不限于：

（一）   本單位反洗錢制度、管理規(guī)定及實施細則；

（二）   本單位負責(zé)反洗錢工作的機構(gòu)、崗位及人員配置情況；

（三）   本單位反洗錢制度宣導(dǎo)及培訓(xùn)記錄；

（四）   客戶身份識別和身份資料保存情況；

（五）   大額交易和可疑交易記錄保存及報送情況；

（六）   監(jiān)管部門對被審計單位出具的反洗錢檢查報告或處理意見；

（七）   其他資料。

第四章  附則

第十一條 本辦法由江蘇新沂農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司負責(zé)解釋和修訂。

第十二條  本制度自印發(fā)之日起施行，同時《江蘇新沂農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司反洗錢內(nèi)部審計制度》（蘇新商銀發(fā)【2012】164號）廢止。

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